Как оформить самозанятость в 2024? Пошаговая инструкция

Кто может стать самозанятым

Важно понимать, кто может зарегистрироваться в качестве самозанятого и какие ограничения существуют.

Перечень профессий и видов деятельности:

1. Услуги для населения: парикмахеры, визажисты, массажисты, репетиторы, переводчики.
2. ИТ-сфера: программисты, веб-разработчики, IT-консультанты.
3. Креативные профессии: художники, фотографы, дизайнеры, копирайтеры.
4. Строительные и ремонтные работы: частные мастера по ремонту квартир, сантехники, электрики.
5. Образовательные услуги: тренеры по фитнесу, музыкальные учителя, учителя йоги.
6. Консультационные услуги: юридические, налоговые, бизнес-консультации.
7. Домашний уход: няни, сиделки, уборщицы.

Ограничения и исключения

Определенные профессиональные услуги, требующие лицензирования или сертификации, не могут быть оформлены как самозанятость. Среди них:

• Медицинские работники, врачи и другие специалисты в этой области не могут работать как самозанятые в силу лицензионных требований.
• Нельзя вести деятельность под статусом самозанятого, если она связана с работой в детских садах или школах.
• Банковские услуги и страхование также требуют лицензирования и недоступны для самозанятых.
• Крупномасштабное производство товаров, требующее сертификации и лицензирования, также исключено.

Плюсы и минусы самозанятости

Плюсы самозанятости:

1. Процесс регистрации как самозанятого не требует сбора множества документов и возможен дистанционно, что делает переход к самозанятости удобным и быстрым.
2. Самозанятые освобождены от сложной бухгалтерской отчетности, что существенно упрощает ведение дел.
3. Самозанятые могут заключать договоры с различными организациями и индивидуальными предпринимателями на оказание услуг, авторские заказы и подряды.
4. Помимо бонусов при регистрации, самозанятые имеют доступ к образовательным ресурсам и инфраструктурной поддержке, такой как бесплатные коворкинги и обучающие программы.
5. Самозанятые не платят взносы на обязательное пенсионное страхование и медицинское страхование, что может сказаться на их социальных гарантиях в будущем.

Минусы самозанятости:

1. Существуют четкие ограничения на виды деятельности, которыми могут заниматься самозанятые. Например, нельзя заниматься перепродажей чужих товаров или подакцизной продукцией.
2. Годовой доход самозанятого не должен превышать 2 400 000 ₽. При превышении этого порога необходимо переходить на другую форму ведения бизнеса, например, стать ИП или юридическим лицом.
3. Хотя самозанятые не могут нанимать сотрудников, они могут сотрудничать с другими самозанятыми или подрядчиками для выполнения работ.
4. В отличие от традиционно трудоустроенных сотрудников, самозанятые не получают корпоративных льгот, таких как оплачиваемый отпуск или больничные.
5. Несмотря на упрощенную систему налогообложения, самозанятые должны самостоятельно следить за своими налоговыми обязательствами и своевременно осуществлять налоговые платежи, что требует дополнительного внимания и дисциплины.

Процесс регистрации как самозанятого

1.Скачайте и установите приложение «Мой налог»

Также войти в личный кабинет можно через сайт nalog.ru.

2.Зарегистрируйтесь

Способы регистрации:

• По паспорту
• С помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС
• Через учётную запись на портале «Госуслуги»

После регистрации вам будет отправлен код на указанный номер телефона для подтверждения учётной записи. Обычно процесс регистрации и подтверждения статуса самозанятого занимает не более 6 дней.

3.Выберите вид деятельности

Выбор деятельности:

Перейдите в раздел «Профиль» и выберите «Вид деятельности». Здесь вы можете указать один или несколько видов деятельности, которыми планируете заниматься.

💳 Укажите банковскую карту для уплаты налогов. В приложении можно настроить автоматические платежи, что позволит не беспокоиться о регулярности уплаты налогов.

Условия для регистрации

• Статус самозанятого доступен лицам, достигшим 18 лет. Молодые люди в возрасте от 16 до 18 лет могут регистрироваться с письменного согласия родителей или опекунов.
• На момент регистрации как самозанятый, необходимо не быть зарегистрированным как индивидуальный предприниматель (ИП) или владелец юридического лица.

📍Для точной информации о процедуре регистрации в конкретном регионе рекомендуется обратиться к местным налоговым органам или посетить официальный портал Федеральной налоговой службы России, где представлена актуальная информация для каждого региона.

Налогообложение и отчетность для самозанятых

Ставки налогообложения

Для самозанятых в России установлены следующие ставки налога на профессиональный доход (НПД):

• 4% с доходов, полученных от физических лиц.
• 6% с доходов от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Эти ставки значительно ниже, чем традиционные налоговые ставки для ИП или юридических лиц, что делает самозанятость привлекательной для многих видов деятельности.

Отчетность

Самозанятые лица освобождены от большинства видов бухгалтерской отчетности, требуемой для ИП или юридических лиц. Основной элемент отчетности — это формирование и отправка чеков за выполненные работы или оказанные услуги.

Формирование и отправка чеков:

• В приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте nalog.ru, выберите опцию «Новая продажа» на главной странице. Затем укажите дату получения оплаты, название и стоимость услуги или товара. Для юридических лиц и ИП также нужно ввести ИНН, после чего система автоматически добавит наименование организации.
• Чек можно передать в электронном или бумажном виде. В случае электронной передачи, чек можно отправить по электронной почте, через СМС или иными способами дистанционного документообмена. При передаче чека необходимо учитывать, что его выдача должна произойти не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем получения оплаты.

⚠️Несмотря на возможность клиента не требовать чек, для самозанятого его формирование является обязательным. Это требование закона, направленное на поддержание прозрачности финансовых операций

Начисление налога

Налог на доходы начисляется автоматически и отображается в личном кабинете самозанятого после 12-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором была получена оплата.

Советы потенциальным самозанятым

Быть самозанятым в России связано не только с преимуществами, но и с необходимостью понимания своих обязанностей, особенно в части регистрации и оплаты налогов. Вот несколько конкретных советов:

1. Не откладывайте процесс регистрации, если начинаете получать доход от вашей деятельности. Задержка регистрации может привести к необходимости уплаты штрафов за доходы, полученные без статуса самозанятого.
2. Всегда декларируйте точную сумму своих доходов. Занижение доходов или несоответствие заявленных сумм реальным может вызвать вопросы со стороны налоговой службы и привести к дополнительным проверкам.
3. Несвоевременная уплата может повлечь начисление пеней и штрафов. Используйте функцию автоплатежа в приложении «Мой налог», чтобы автоматизировать этот процесс.
4. Неуплата налога может привести не только к финансовым штрафам, но и к потере статуса самозанятого.
5. Не забывайте использовать налоговый вычет в размере 10 000 рублей, предоставляемый при регистрации. Как это сделать?

💲 После регистрации в системе « Мой налог» и начала получения дохода, вы можете использовать эти 10 000 рублей как кредит, который автоматически уменьшит сумму налога, подлежащего уплате. Например, если вы заработали 100 000 от физических лиц, ваш налог при ставке 4% составил бы 4 000, но благодаря налоговому вычету вы фактически не платите этот налог до исчерпания суммы вычета. Вычет доступен только однажды и только в первый год регистрации. Для использования вычета не требуется никаких дополнительных действий со стороны самозанятого – система автоматически применит вычет к вашим налоговым обязательствам, пока не исчерпается выделенная сумма.

6.Если у вас возникают сложности с пониманием налоговых аспектов вашей деятельности, не стесняйтесь обращаться за помощью к профессиональным налоговым консультантам. 

7.Разработайте систему финансового планирования, чтобы у вас всегда были средства на оплату налогов. Откладывайте процент от каждого полученного дохода на отдельный счет, предназначенный для оплаты налогов.

Самозанятость в России — это удобный способ вести бизнес с минимальными налоговыми и административными обязательствами. Этот статус подходит тем, кто ищет гибкость и независимость, но требует точного соблюдения налоговых правил и активного планирования. Пользуясь государственной поддержкой и профессиональной консультацией, можно избежать ошибок и максимально использовать преимущества самозанятости.